Pracujesz w Holandii i zastanawiasz się, z jakich ulg podatkowych możesz skorzystać? Rok 2023 przyniósł recesję ekonomiczną, co zmusiło wiele gospodarstw domowych do dokładniejszego liczenia każdej zarobionej złotówki. Inflacja oraz rosnące ceny wpłynęły na kraje europejskie, w tym Holandię, która wprowadziła specjalne systemy ulg podatkowych, mające na celu umożliwienie obywatelom zatrzymania większej części zarobków. Oto przegląd dostępnych ulg w Holandii!
Ulga ogólna
Ogólna ulga podatkowa (algemene heffingskorting) pozwala na zmniejszenie łącznej kwoty podatku dochodowego oraz składek na ubezpieczenie społeczne. Jej wartość zależy od rocznych zarobków podatnika i w 2022 roku wynosiła maksymalnie 2888 euro. Aby skorzystać z tej ulgi, musisz być zameldowany w Holandii przez cały rok lub mieć 90% przychodów pochodzących z pracy w tym kraju. Druga opcja wymaga złożenia zaświadczenia UE/WE, potwierdzonego przez polski urząd skarbowy.
Ulga pracownicza
Ulga pracownicza obniża podatek dochodowy i jest dostępna dla każdego, kto legalnie pracuje w Holandii. W roku rozliczeniowym 2023 ulga ta wynosiła maksymalnie 4260 euro. Dzięki niej pracownicy mogą zwiększyć swój dochód netto, płacąc mniejszą część podatków od zarobków.
Ulga podatkowa dla dziecka
Holandia oferuje również ulgę na dziecko (inkomensafhankelijke combinatiekorting) dla rodziców wychowujących dzieci do 12 lat. Warunkiem jest, aby rodzice byli zameldowani razem przez co najmniej 6 miesięcy oraz aby ich dochody były niższe niż dochody partnera. Ta ulga wspiera rodziny, pomagając w pokryciu kosztów wychowania dzieci.
Ulga dla specjalistów
30% tax ruling to specjalna ulga podatkowa dla wykwalifikowanych specjalistów, mająca na celu przyciągnięcie talentów do Holandii. Specjaliści z określonych branż mogą płacić podatki tylko od 70% swoich dochodów, co znacząco obniża ich obciążenia podatkowe. Ulga obowiązuje przez 5 lat i jest dostępna dla pracowników z umową o pracę oraz zarobkami przekraczającymi 39 467 euro. Młodsi specjaliści (poniżej 30 lat) z dyplomem magistra muszą mieć dochód co najmniej 30 001 euro.
Czy jeśli pracuję w Holandii to muszę rozliczyć się również w Polsce?
Pracując w Holandii, zastanawiasz się, gdzie powinieneś płacić podatki? Jeśli Twoje centrum interesów życiowych znajduje się w Polsce, możesz mieć obowiązek podatkowy także w tym kraju. Oznacza to, że musisz złożyć deklarację podatkową w Polsce, wykazując wszystkie swoje zagraniczne dochody, w tym zarobki z Holandii.
Praca w Holandii a polski PIT
Osoby pracujące legalnie w Holandii, mające polski obowiązek podatkowy, powinny rozliczać się w Polsce na podstawie PIT 36. Rozliczenie to jest obowiązkowe nawet przy braku dochodu w Polsce (tzw. rozliczenie zerowe). Dzięki umowie o unikaniu podwójnego opodatkowania między Polską a Holandią, możesz odliczyć podatek zapłacony w Holandii od podatku należnego w Polsce.
Ulga abolicyjna
Umowa o unikaniu podwójnego opodatkowania umożliwia unikanie podwójnych podatków. W Holandii stosuje się proporcjonalne odliczenie, co oznacza, że podatek zapłacony w Holandii można odliczyć od polskiego podatku. Ulga abolicyjna redukuje niekorzyści wynikające z tej metody, jednak od 2021 roku została znacząco ograniczona, co utrudnia opłacanie podatków podczas pracy za granicą.
