Pracowałeś w Holandii i zastanawiasz się, jak poprawnie rozliczyć swój podatek? Kwestie podatkowe mogą wydawać się skomplikowane, zwłaszcza gdy dotyczą dochodów z zagranicy. W tym artykule przedstawiamy szczegółową instrukcję, która przeprowadzi Cię przez cały proces rozliczenia podatku z Holandii w Polsce – od zgromadzenia niezbędnych dokumentów po złożenie zeznania podatkowego.
Przygotowanie do rozliczenia – co musisz zgromadzić?
Krok 1: Zbierz niezbędne dokumenty
Podstawą do rozliczenia podatku z Holandii jest dokument jaaropgaaf – holenderskie roczne rozliczenie podatkowe. Otrzymasz go od pracodawcy po zakończeniu roku podatkowego (zazwyczaj do końca stycznia). Jeśli pracowałeś przez agencję pracy tymczasowej, to właśnie od niej powinieneś otrzymać ten dokument.
Dodatkowo przygotuj polski numer identyfikacji podatkowej (NIP) lub numer PESEL. Będziesz też potrzebować holenderskiego numeru BSN (Burgerservicenummer). Zbierz dokumenty potwierdzające inne dochody osiągnięte w Polsce, jeśli takie były. Przygotuj również informacje o liczbie dni przepracowanych w Holandii oraz kopie wszystkich salarisów (miesięcznych odcinków wypłat).
Krok 2: Ustal metodę unikania podwójnego opodatkowania
Na podstawie umowy między Polską a Holandią, możesz zastosować jedną z dwóch metod:
- Metoda wyłączenia z progresją – stosowana dla większości dochodów z pracy najemnej. Dochód z Holandii nie jest opodatkowany w Polsce, ale wpływa na stawkę podatku dla dochodów polskich.
- Metoda proporcjonalnego odliczenia – używana głównie dla dochodów z działalności gospodarczej. Podatek zapłacony w Holandii odliczasz od podatku należnego w Polsce.
Wypełnianie deklaracji podatkowej – instrukcja krok po kroku
Krok 3: Wybierz odpowiedni formularz
Jeśli osiągałeś dochody w Polsce:
- Wybierz PIT-36, jeśli dochody w Polsce nie podlegały opodatkowaniu ryczałtem (np. z działalności gospodarczej)
- Wybierz PIT-37, jeśli w Polsce miałeś wyłącznie dochody opodatkowane przez płatnika (np. z umowy o pracę)
Dodatkowo zawsze wypełnij załącznik PIT/ZG (informacja o dochodach z zagranicy).
Krok 4: Przelicz dochód na złotówki
Przelicz swój dochód z Holandii na złotówki. Zastosuj średni kurs NBP z:
- Ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień uzyskania dochodu, lub
- Ostatniego dnia roboczego roku podatkowego, lub
- Średni kurs za cały rok podatkowy (to rozwiązanie jest często najwygodniejsze)
Kursy walut znajdziesz na oficjalnej stronie NBP (nbp.pl).
Krok 5: Wypełnij główny formularz PIT
W formularzu PIT-36 lub PIT-37 wpisz swoje dane osobowe i adresowe. Zaznacz, że rozliczasz się indywidualnie. W części dotyczącej dochodów wykaż wszystkie dochody osiągnięte w Polsce. W odpowiedniej rubryce zaznacz, że załączasz PIT/ZG.
Krok 6: Wypełnij załącznik PIT/ZG
W załączniku PIT/ZG najpierw wpisz swoje dane identyfikacyjne. W części C zaznacz właściwą metodę unikania podwójnego opodatkowania. W tabeli wpisz kod kraju: NL (Holandia), kwotę dochodu w złotówkach oraz kwotę podatku zapłaconego za granicą, również w złotówkach.
Krok 7: Wypełnij PIT/O (opcjonalnie)
Jeśli korzystasz z ulgi abolicyjnej (która znacząco zmniejsza skutki podwójnego opodatkowania), wypełnij również załącznik PIT/O.
Krok 8: Złóż zeznanie podatkowe
Masz dwie możliwości złożenia deklaracji:
- Elektronicznie przez system e-Deklaracje (najwygodniejsza opcja)
- W wersji papierowej w urzędzie skarbowym właściwym dla twojego miejsca zamieszkania
Pamiętaj! Termin składania zeznań podatkowych w Polsce to zazwyczaj 30 kwietnia roku następującego po roku podatkowym.
