Praca w Holandii może przynieść wiele korzyści, w tym wyższe zarobki. Jednak przed podjęciem pracy warto zrozumieć, jakie są różnice w systemach podatkowych między Polską a Holandią.
Różnice podatkowe między Polską a Holandią
Na pierwszy rzut oka systemy podatkowe Polski i Holandii wydają się podobne – oba kraje mają dwa progi podatkowe, a obowiązek podatkowy dotyczy wszystkich osób osiągających dochód. Istnieje jednak kilka kluczowych różnic, które mogą wpłynąć na to, jak Polacy pracujący w Holandii postrzegają swoje obowiązki podatkowe.
Progi podatkowe
W Polsce dochód do 120 000 PLN jest opodatkowany stawką 12%. Dochód powyżej 120 000 PLN jest opodatkowany stawką 32%. W Holandii natomiast dochód do 68 507 EUR jest opodatkowany stawką 37,05%, a dochód powyżej 68 507 EUR jest opodatkowany stawką 49,5%.
W Polsce istnieje kwota wolna od podatku, natomiast w Holandii takiej kwoty nie ma. Zamiast tego, Holandia oferuje szereg ulg podatkowych, które mogą zmniejszyć obciążenie podatkowe.
Podatek dochodowy w Polsce 2024
Podatek dochodowy w Polsce, zgodnie z Nowym Polskim Ładem, składa się z dwóch progów podatkowych. Dla dochodu nieprzekraczającego 120 000 PLN obowiązuje stawka 12%. Dla dochodów powyżej tej kwoty obowiązuje wyższa stawka 32%. System ten jest stosunkowo prosty i pozwala na łatwe określenie wysokości należnego podatku.
Podatek dochodowy w Holandii 2024
Podobnie jak w Polsce, Holandia ma dwa progi podatkowe, jednak stawki podatkowe są znacznie wyższe. Dochód do 68 507 EUR jest opodatkowany stawką 37,05%, natomiast dochód powyżej tej kwoty stawką 49,5%. Wysokie stawki podatkowe w Holandii są rekompensowane przez liczne ulgi podatkowe.
Ulgi podatkowe w Holandii
W przeciwieństwie do polskiego systemu podatkowego, w Holandii nie ma stałej kwoty wolnej od podatku, ale istnieją liczne ulgi podatkowe, które mogą znacznie obniżyć końcowe zobowiązania podatkowe: Algemene heffingskorting (ulga podstawowa) jest to podstawowa ulga podatkowa, która przysługuje wszystkim podatnikom. Zorgtoeslag (dodatek do ubezpieczenia zdrowotnego) to ulga, która pomaga pokryć koszty ubezpieczenia zdrowotnego. Heffingskorting na partnera fiskalnego to ulga dla osób posiadających partnera fiskalnego, co może korzystnie wpłynąć na wysokość podatku. Inkomensafhankelijke combinatiekorting (ulga na dziecko) to ulga przyznawana rodzicom, aby wspierać ich w pokrywaniu kosztów związanych z wychowywaniem dzieci.
Jak rozliczyć podatek w Holandii?
Zaliczki na podatek dochodowy są potrącane przez pracodawcę i przekazywane do urzędu skarbowego Belastingdienst. Po zakończeniu roku podatkowego podatnik musi złożyć zeznanie podatkowe, w którym deklaruje swoje dochody i ubiega się o ulgi podatkowe. Jest to jedyny sposób na uzyskanie zwrotu nadpłaconego podatku z Holandii.
Krok po kroku
Aby rozliczyć podatek w Holandii, należy najpierw zebrać dokumenty – otrzymasz Jaaropgaaf, karty podatkowe od pracodawcy lub instytucji wypłacających świadczenia. Następnie złóż zeznanie podatkowe online lub papierowo, uwzględniając wszystkie dochody i ulgi. Po przetworzeniu zeznania, urząd skarbowy dokona zwrotu nadpłaconego podatku, jeśli jesteś do niego uprawniony.
