Co można odliczyć od podatku w Austrii?

System podatkowy w Austrii oferuje szereg ulg i odliczeń, które mogą znacząco zmniejszyć zobowiązania podatkowe. Dla Polaków pracujących w Austrii znajomość tych możliwości może przełożyć się na konkretne oszczędności finansowe. Poniżej przedstawiamy kompleksowy przegląd najważniejszych odliczeń podatkowych dostępnych w austriackim systemie podatkowym.

Koszty związane z pracą i dojazdami

1. Koszty dojazdu do pracy (Pendlerpauschale) – to jedna z najpopularniejszych ulg w Austrii. Wysokość odliczenia zależy od odległości między miejscem zamieszkania a miejscem pracy oraz dostępności transportu publicznego. Odliczenia te są szczególnie korzystne dla osób dojeżdżających z dalszych odległości.
2. Wydatki na narzędzia i sprzęt zawodowy – możesz odliczyć koszty zakupu narzędzi, specjalistycznej odzieży czy wyposażenia potrzebnego do wykonywania pracy, jeśli nie są one zapewniane przez pracodawcę.
3. Literatura fachowa i szkolenia zawodowe – koszty książek, czasopism specjalistycznych oraz kursów i szkoleń podnoszących kwalifikacje zawodowe również podlegają odliczeniu.
4. Koszty podwójnego gospodarstwa domowego – jeśli musisz utrzymywać dwa gospodarstwa domowe ze względu na pracę (np. mieszkanie w Austrii podczas tygodnia pracy i powrót do domu w Polsce na weekendy), możesz odliczyć koszty związane z tym dodatkowym mieszkaniem.

Ulgi rodzinne i związane z dziećmi

1. Koszty opieki nad dziećmi – można odliczyć wydatki na żłobki, przedszkola, opiekę pozaszkolną czy nawet indywidualną opiekę do 13. roku życia dziecka. Maksymalna kwota odliczenia to 2300 euro rocznie na dziecko.
2. Dodatek rodzinny (Familienbonus Plus) – to bezpośrednie odliczenie od podatku (a nie od dochodu), które wynosi do 1500 euro rocznie na każde dziecko poniżej 18 roku życia i 500 euro na dziecko powyżej 18 lat, które się uczy.
3. Samotne rodzicielstwo (Alleinerzieherabsetzbetrag) – samotni rodzice mogą skorzystać z dodatkowej ulgi, której wysokość zależy od liczby dzieci.
4. Alimenty (Unterhaltsabsetzbetrag) – osoby płacące alimenty mogą odliczyć część tych wydatków od podatku.

Wydatki na edukację i rozwój osobisty

1. Koszty edukacji własnej – możesz odliczyć wydatki na naukę, studia, kursy językowe czy szkolenia, nawet jeśli nie są bezpośrednio związane z wykonywaną pracą, ale mogą prowadzić do przekwalifikowania zawodowego.
2. Wydatki na podręczniki i materiały edukacyjne – podręczniki, pomoce naukowe i inne materiały niezbędne do nauki również podlegają odliczeniu.
3. Czesne za studia – opłaty za studia wyższe i podyplomowe można odliczyć od podstawy opodatkowania.

Wydatki na zdrowie i dobroczynność

1. Wydatki na opiekę zdrowotną – koszty leczenia, wizyt u lekarza, lekarstw, rehabilitacji, okularów czy aparatów słuchowych można odliczyć, jeśli przekraczają określony procent rocznego dochodu (zwykle 6-12% w zależności od wysokości dochodu).
2. Ubezpieczenia zdrowotne i emerytalne – składki na dobrowolne ubezpieczenia zdrowotne, wypadkowe i emerytalne mogą być odliczone od podstawy opodatkowania.
3. Darowizny na cele charytatywne – datki dla organizacji charytatywnych, instytucji kulturalnych, badawczych czy religijnych również podlegają odliczeniu do określonego limitu (zazwyczaj 10% rocznego dochodu).

Wydatki związane z nieruchomościami i mieszkaniem

1. Koszty wynajmu mieszkania – w niektórych przypadkach można odliczyć część czynszu za mieszkanie, choć ta możliwość jest ograniczona.
2. Remonty i modernizacja – niektóre wydatki na remonty, szczególnie te związane z poprawą efektywności energetycznej budynku, mogą być odliczone.
3. Koszty przeprowadzki związanej z pracą – jeśli zmieniasz miejsce zamieszkania ze względu na pracę, koszty przeprowadzki mogą być odliczone.